Il existe de nouvelles solutions afin d’épargner pour sa retraite. En effet, La loi Pacte (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation) entrée en vigueur le 1er janvier 2020 a réformé en profondeur les dispositifs d’épargne retraite existants. L’objectif est de les unifier et de les rendre plus lisibles pour tous tant au niveau de la fiscalité qu’en possibilité de déblocage de fonds en cas de besoin.
Cette loi a créé le plan d’épargne retraite (PER). Les sommes versées sont bloquées jusqu’au départ à la retraite. Il existe cependant de procéder à un ou des déblocages de façon anticipée dans certains cas : acquisition de sa résidence principale ou encore dans des situations particulières comme le décès du conjoint ou l’invalidité etc.
2 solutions d’épargne retraite s’offrent à vous à savoir l’épargne souscrite :
1. Dans le cadre de l’entreprise à travers le PERECO (Plan d’Epargne Retraite Entreprise collectif) ou le PERO (Plan d’Epargne Retraite Entreprise obligatoire)
2. Ou à titre individuel ou par les travailleurs non salariés avec le PERIN (Plan d’Epargne Retraite Individuel)
Cette épargne retraite pour la préparer au mieux complétera vos revenus à la fin de votre carrière professionnelle.
Que deviennent les anciens contrats d’épargne retraite ?
Depuis le 1er octobre, il n’est désormais plus possible de souscrire aux (anciens) contrats dits non PACTE : PERP, Madelin, Madelin agricole, Article 83 et PERCO. Il sera seulement possible de les transférer vers un nouveau contrat PER.
Souscrire à un Plan Epargne Retraite individuel
Sont concernés par ce type de contrat les salariés, les travailleurs non salariés ou les demandeurs d’emploi.
Les versements sont de 3 types :
- Ils sont volontaires. Ils seront déductibles des revenus imposables l’année du versement dans la limite d’un plafond fixé pour chaque personne appartenant au foyer fiscal si vous choisissez de le faire chaque année. Dans le cas contraire, la déduction interviendra lors de la sortie du PER.
- Ils proviennent d’un PER souscrit dans une entreprise
- Il s’agit d’un transfert d’un ancien contrat vers un PER.
Quels sont les options de sortie à la retraite ?
Vous pourrez choisir soit une sortie sous la forme d’une rente ou encore en capital
Souscrire à un Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise
2 possibilités : le PER Collectif ou PER Obligatoire
Le PER Collectif (PERECO ou PERCOL)
Ce contrat est ouvert à toutes les entreprises. C’est un produit d’épargne d’entreprise. Il remplace le Perco. Il est proposé aux salariés souhaitant y participer. Les versements sont facultatifs.
Pour en savoir plus sur ce type de contrat, consultez la rubrique qui y est consacrée sur le site service-public.fr.
Le PER Obligatoire
Comme son nom l’indique, son adhésion peut être ouverte à tous ou réservée à certaines catégories de salariés.
Les sommes qui l’abondent sont issues, notamment, de :
- Versements volontaires ou obligatoires provenant du salarié
- Sommes issues de l’intéressement ou la participation
- Sommes provenant du transfert d’autres plans d’épargne retraite
- Droits inscrits sur un compte épargne temps (CET)
- Sommes provenant à des jours de repos non pris dans un maximum de 10 par année
- De versements effectués par l’entreprise (obligatoires pour le PER Obligatoire et complémentaires pour le Per Collectif dans une certaine limite)
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